Cómo reducir el IRPF legalmente en 2026: 10 estrategias

Actualizado: abril 2026

Pagar menos IRPF de forma legal no es solo cosa de grandes fortunas. Existen numerosas estrategias al alcance de cualquier trabajador o autónomo que permiten reducir la base imponible, aprovechar deducciones estatales y autonómicas, y optimizar la retribución para que Hacienda se lleve menos de tu bolsillo. A continuación, las 10 estrategias más efectivas para 2026.

1. Aportaciones a planes de pensiones

Las aportaciones a planes de pensiones individuales o de empleo se deducen directamente de la base imponible general del IRPF. En 2026, el límite es el menor entre 1.500 € al año o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas para el plan individual. Si además tu empresa aporta al plan de empleo, puedes llegar a deducir hasta 10.000 € adicionales por aportaciones del promotor.

2. Retribución flexible o en especie

Negociar con tu empresa parte del salario en forma de beneficios exentos de IRPF es una de las estrategias más potentes para empleados por cuenta ajena. Los productos más habituales son:

• Cheque restaurante: Exento hasta 11 €/día hábil trabajado
• Cheque guardería: Exento sin límite (para hijos menores de 3 años)
• Seguro médico: Exento hasta 500 €/año por asegurado (1.500 € si hay discapacidad)
• Transporte público: Exento hasta 1.500 €/año
• Formación pagada por la empresa: Exenta si está relacionada con el puesto

3. Deducción por inversión en vivienda habitual (régimen transitorio)

Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, puedes seguir aplicando la deducción por inversión en vivienda habitual: el 15% de las cantidades aportadas (hipoteca, amortización anticipada) con una base máxima de 9.040 € anuales, lo que supone un ahorro máximo de 1.356 € al año.

4. Aportaciones a sistemas de previsión social del cónyuge

Si tu cónyuge obtiene rendimientos netos inferiores a 8.000 € anuales, puedes aportar hasta 1.000 € al año a su plan de pensiones y deducirlos en tu propia base imponible. Es una estrategia muy eficiente para familias donde uno de los miembros trabaja menos horas o está en paro.

5. Deducciones por donaciones

Las donaciones a ONGs, fundaciones y asociaciones de utilidad pública generan deducciones estatales del 80% sobre los primeros 250 € donados y del 40% sobre el resto (35% si no se ha donado a la misma entidad en los 2 años anteriores). Algunas comunidades añaden deducciones autonómicas adicionales.

6. Compensar ganancias con pérdidas patrimoniales

Las pérdidas patrimoniales (por venta de acciones, fondos u otros activos a pérdida) pueden compensarse con ganancias patrimoniales del mismo ejercicio. Si en 2025 vendiste acciones con plusvalías de 3.000 € pero también tienes fondos con minusvalías de 2.000 €, solo tributarás por 1.000 € netos. Las pérdidas no compensadas pueden arrastrarse durante los 4 ejercicios siguientes.

7. Deducción por maternidad y familia numerosa

Las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años pueden deducir hasta 1.200 € por hijo al año (o solicitar el abono anticipado mensual de 100 €). Las familias numerosas tienen una deducción adicional de 1.200 € (categoría general) o 2.400 € (categoría especial). Los discapacitados a cargo generan deducciones de entre 1.200 € y 2.400 € anuales.

8. Deducciones autonómicas

Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones que pueden suponer un ahorro significativo. Algunas de las más habituales en 2026:

9. Diferir ingresos al año siguiente

Si tienes capacidad de negociar el cobro de ingresos extras (bonus, honorarios, venta de activos), retrasarlos al año siguiente puede ser ventajoso si en 2026 te encuentras en un tramo impositivo alto y en 2027 esperas ingresos menores. Esta estrategia requiere planificación y acuerdo con el pagador.

10. Gastos deducibles que muchos olvidan

Muchos contribuyentes no aplican todos los gastos deducibles a los que tienen derecho. Los más olvidados son:

• Cuotas sindicales y colegios profesionales (deducibles como gasto de trabajo)
• Gastos de defensa jurídica en litigios laborales (hasta 300 €/año)
• Intereses del préstamo hipotecario para quienes alquilan su inmueble
• Amortización del inmueble alquilado (3% del valor de construcción anual)
• Prima del seguro de vida si está vinculado a la hipoteca

Tabla resumen de estrategias y ahorro estimado